Нужна ли справка 2 ндфл для получения социального вычета

Содержание
  1. Нужна ли справка 2 ндфл для получения социального вычета
  2. Справка 2 ндфл для получения налоговых вычетов
  3. 2-ндфл для социального вычета
  4. Документы для получения вычета по ндфл
  5. Результаты поиска:
  6. Период действия справки 2 ндфл, выданной для налогового вычета
  7. Справка 2 ндфл для соцзащиты: особенности оформления и предоставления в госорган
  8. Нужна ли справка 2 ндфл для получения налогового вычета
  9. Для чего нужна справка 2 ндфл и как она выглядит?
  10. Что представляет собой и для чего нужна?
  11. Структура
  12. Заголовок
  13. Раздел 1
  14. Раздел 2
  15. Раздел 3
  16. Раздел 4
  17. Раздел 5
  18. Нюансы оформления и процедура получения
  19. Срок действия
  20. Справка 2-НДФЛ в 2020 году: образец заполнения бланка по форме
  21. Для чего нужна справка 2-НДФЛ
  22. Получение кредита или оформление ипотеки
  23. Оформление налогового имущественного вычета
  24. Получение государственных социальных вычетов
  25. Оформление визы для получения разрешения на въезд в другое государство
  26. В суд
  27. Для опекунства или усыновления
  28. Справка в ФСС
  29. Предоставление документа в ФНС руководителем
  30. При увольнении
  31. Иные цели
  32. Нововведения в документе 2-НДФЛ
  33. Для возврата налога нужна справка ндфл
  34. Какие документы нужны на возврат подоходного налога за лечение
  35. Дорогостоящее лечение: когда оформляется декларация о возврате НДФЛ
  36. Справка из медучреждения
  37. Справка по форме 2-НДФЛ | Образец + Инструкция 2020
  38. Сроки сдачи
  39. Сведения о доходах неработающих в фирме
  40. Когда не надо сдавать 2-НДФЛ
  41. В каком формате подавать 2-НДФЛ
  42. Инструкция по заполнению справки 2-НДФЛ
  43. Разделы 3-5
  44. Доходы работника облагались по разным ставкам – как заполнять?
  45. Коды доходов и вычетов
  46. Зарплата за декабрь выплачена в январе – как отразить?

Нужна ли справка 2 ндфл для получения социального вычета

Нужна ли справка 2 ндфл для получения социального вычета

Обязанностью работодателя является своевременное предоставление данного документа. Стоит помнить, что все данные, которые внесены в 2 НДФЛ, используются для заполнения декларации, которая в том числе подается в налоговый орган.

Поэтому, относительно справки для НФС, то она действует в пределах того срока в который необходимо подать отчетность. Причем для налогового органа значения в какой именно период выдана справа не имеет значения, главное, чтобы в ней были показаны доходы за декларируемый период.

Важно! Действительна 2 НДФЛ для налогового органа в 2018 году до 1 апреля (крайний срок подачи деклараций). Причем выдана она может быть в период с 1 января 2018.

Особенности выдачи Для того, чтобы справка, которую выдает работодатель была принята налоговым органом, важно чтобы она была заполнена в соответствие с правилами.

  • 1 В каких случаях нужна форма 2-НДФЛ?
  • 2 Реквизиты для получения налогового вычета
  • 3 Как отражаются сведения о доходах физических лиц в справке 2-НДФЛ
  • 4 Возможности уменьшения НДФЛ
  • 5 Расчет налога
  • 6 Срок действия справки 2 НДФЛ для налогового вычета

Практически все сведения о начисленном и выплаченном вознаграждении каждого сотрудника, можно узнать из формы справки формы 2-НДФЛ. Данный документ предоставляется работнику по его требованию.

На его основании можно узнать, приобретая квартиру, за какой период нужен доход, чтобы получить максимальный размер налогового вычета.

Кроме того, он входит в состав обязательной отчетности по персоналу, предоставляемой в контролирующие органы.

Справка 2 ндфл для получения налоговых вычетов

Данные указанные в документе – это отчетность, которая используется налоговым органом для формирования объемов возврата НДФЛ при заявке на налоговый вычет. Доходами для резидентов являются:

  1. Средства, полученные за выполнение своих прямых трудовых обязанностей.
  2. Деньги от источников находящихся за рубежом.
  3. Доходы в натуральном выражении.

Официальный документ, подтверждающий объем доходов и соответственно уплат в бюджет открывает такие возможности:

  • Подтверждение объема получаемых доходов, тем самым подтвердить свою платежеспособность.
  • Предоставить данные для того чтобы были основание на возврат подоходного налога.
  • Подать в налоговый орган государства сведения об уплаченном налоге (для нерезидентов).

Сколько действует справка для налоговой? Налоговая служба используется данный вид справки как важный отчетный документ.

2-ндфл для социального вычета

Справа о доходах по форме 2-НДФЛ является таким документом для работающих лиц, получающих оплату за свой труд от работодателя.

Документы для получения вычета по ндфл

Внимание Информация о размере стипендии также нужна соцзащите. Студенты, получающие выплаты, обращаются за справкой в деканат или бухгалтерию учебного заведения. Поскольку индивидуального кода дохода для стипендии не предусмотрено, это вознаграждение попадет под «иные доходы» — код 4800.

Важно Граждане, попадающие под эту категорию, берут справку о доходах в центре занятости при условии, что они состоят на учете.

  • Пенсионеры. Справка 2 НДФЛ выдается в случаях, когда пенсии пенсионерам выплачивает НПФ. Обращаются непосредственно в сам негосударственный фонд.
  • Пенсионерам, получающим деньги в государственном фонде, справка 2 НДФЛ не выдается, так как такие выплаты не облагаются налогом. Для оформления пособий в соцзащите подойдет справка о размере пенсии, которую выдает ПФР.

  • ИП.
  • Обязательные реквизиты Знать, сколько действительная справка 2 НДФЛ – это еще не все, ведь если в ней будут указанные не все реквизиты, она просто не будет принята налоговым органом.К таковым относятся:

    1. Номер ИФНС, для которого она составлена.
    2. Полное наименование работодателя, в том числе его полные реквизиты.
    3. Данные о работнике, в том числе паспортные данные.
    4. Ежемесячные удержание из зарплаты, с кодами предназначения платежей.
    5. Величина налоговых вычетов.
    6. Итоговые суммы за отчетный период.

    В ней указываются данные за календарный год, в тех случаях, когда полный период не отработан, в справке фигурируют фактически выработанные месяцы.

    Результаты поиска:

    Каждый человек сталкивался в жизни с ситуацией, когда требуется подтвердить доход. Для этих целей предусмотрена справка 2 НДФЛ. Справка содержит информацию о вознаграждениях, полученных работником и налогах, уплаченных в бюджет за работника. Справку выдает работодатель. Работник запрашивает ее для предоставления в учреждение — налоговую инспекцию и кредитные учреждения.

    Также справка необходима при обращении в соцзащиту.

    • 1 и особенности получения справки
    • 2 Срок действия
    • 3 Для чего нужна справка в соцзащиту
    • 4 Легальность документа
    • 5 Заключение

    и особенности получения справки Для получения справки 2 НДФЛ обращаются в бухгалтерию работодателя. Работник не обязан объяснять, для чего нужна декларация. В выдаче справки отказать нельзя, она выдается в течение трех дней.

    Период действия справки 2 ндфл, выданной для налогового вычета

    В этой же части декларации определяется и размер базы налога. Она составляет разницу между вознаграждением и полагающимися компенсациями части НДФЛ. После определения базы, определяется и величина НДФЛ в соответствии со ставкой.

    На практике у организаций возникают сложности при отражении расчетного, удержанного и перечисленного налога. В таких ситуациях необходимо помнить, что НДФЛ должен быть уплачен в том же периоде, в котором он начислен. Данное требование содержится в соответствующих нормативных актах.


    Если оказывается, что в отношении различных видов полученных доходов требуется применять разные ставки, то для каждого из них необходимо формировать отдельную совокупность с третьего по пятый разделы.

    Чтобы корректно заполнять документы, рекомендуется использовать либо автоматизированные бухгалтерские решения, либо следить за актуальностью формы 2-НДФЛ.

    Справка 2 ндфл для соцзащиты: особенности оформления и предоставления в госорган

    Что такое 2 НДФЛ? Прежде чем задавать вопрос, сколько действует справка 2 НДФЛ, стоит узнать, что это вообще за бланк и зачем он нужен. Основная задача этого необходимого документа – подтверждать уровень доходов физического лица в нужный период.

    Сейчас такой документ формируется автоматически при помощи компьютерных программ.
    При этом используются ранее внесенные данные бухгалтерской отчетности, которая ведется на каждом предприятии. В документе указываются данные по месяцам с начала отчетного периода.

    Итоговая часть включает совокупный полученный доход и удержанный. То есть именно тот, который интересует органы ФНС.

    Не нужно в третьем разделе показывать сведения о предоставляемых в течение года стандартных, имущественных или социальных вычетах. Важно В графе вычет третьего раздела справки нужно показывать только профессиональные вычеты, а также отдельные суммы, не облагаемые подоходным налогом. В четвертом разделе нужно заполнить данные о том, какие вычеты предоставлялись физлицу в прошедшем году.

    Причем для того, чтобы предоставить работнику социальный или имущественный вычет, работодатель должен получить от работника уведомление из налоговой, подтверждающей наличие права на вычет. Реквизиты этого уведомления нужно указать в четвертом разделе. Срок действия справки 2 НДФЛ для получения налогового вычета важно знать всем кто заявляет свои права на возврат имущественного налога.

    Так как этот документ, как и любой другой не может действовать неограниченное время.

    Срок действия справки 2 НДФЛ для налогового вычета При необходимости формы для расчета налогового вычета при покупке квартиры, период ее юридической силы устанавливается контролирующим органом.

    Данная справка входит в обязательный перечень документов, подтверждающих право получить компенсацию части ранее уплаченного НДФЛ после приобретения недвижимости.

    Помимо этого, необходимо предоставить:

    • Декларацию о доходах по установленной форме;
    • Подтверждение права владения недвижимостью;
    • Удостоверение личности;
    • Ипотечный договор и все платежные поручения, подтверждающие величину расходов на покупку недвижимости или уплату процентов по кредиту.

    Если приобретается имущество в совместную собственность супругами, то необходимо также направить в налоговый орган по месту регистрации также заявление о распределении возмещения НДФЛ.

    Нужна ли справка 2 ндфл для получения налогового вычета

    В ситуации, когда сотрудник получил вознаграждение нескольких типов на протяжении одного месяца, то каждый должен быть указан в своем поле. Чаще встречаются следующие коды доходов в справке 2-НДФЛ:

    • 2000 – постоянное вознаграждение сотрудника за выполнение собственных должностных обязанностей;
    • 2010 – выплаты по договорам найма, которые регулируются ГК РФ;
    • 2012 – суммы при направлении сотрудника в отпуск;
    • 2300 – выплаты работнику в период болезни;
    • 2510 – вознаграждение сотруднику в виде оплаты за него каких-либо расходов;
    • 2520 – вознаграждение персоналу в натуральном виде;
    • 2720 – сумма подарков, предоставленных сотруднику.

    Гораздо реже встречаются такие виды доходов, как вознаграждение учредителям или за авторские права, финансовые операции и так далее.

    Источник: https://advocatus54.ru/nuzhna-li-spravka-2-ndfl-dlya-polucheniya-sotsialnogo-vycheta/

    Для чего нужна справка 2 ндфл и как она выглядит?

    Нужна ли справка 2 ндфл для получения социального вычета

    При оформлении кредита заемщику выдается список необходимых документов, которые он должен предоставить в финансово-кредитное учреждение. Одним из обязательных документов в этом списке является справка по форме 2-НДФЛ.

    Стоит более подробно рассмотреть, что представляет собой эта справка, какая информация в ней содержится и в каких еще случаях она может потребоваться.

    Что представляет собой и для чего нужна?

    Справка 2-НДФЛ — это документ, в котором содержится информация о доходах физлица и сумме перечисленного за него налога на доходы физических лиц. Данный документ чаще всего выдается работнику работодателем, который выступает в отношении него налоговым агентом.

    Запросить данную справку могут такие организации и в следующих случаях:

    1. Банки и другие финансово-кредитные учреждения — при оформлении заемщиком кредита, особенно на крупную сумму. Поскольку в справке содержится информация о доходах работника, на ее основании банк делает вывод о платежеспособности клиента.
    2. Налоговая инспекция — при получении налогового вычета. Как известно, сумма вычета не может быть больше, чем сумма подоходного налога, уплаченного за работника за определенный период.
    3. Пенсионный фонд — во время назначения и расчета пенсии.
    4. Органы социальной защиты — для принятия решения о назначении семье пособия как малоимущей.
    5. Органы опеки — при усыновлении ребенка или установлении опеки над ним. Документ требуется для оценки уровня доходов потенциальных родителей или опекунов, а также для назначения им пособия.
    6. Суд — во время назначения суммы алиментов, которые рассчитываются в определенном проценте от доходов.
    7. Центр занятости — при оформлении и расчете пособия по безработице.
    8. Посольство — для оформления визы.
    9. Другой работодатель — для оценки прежнего уровня заработной платы работника и назначения ему оплаты на новом месте.

    Это далеко не весь перечень ситуаций, при которых может понадобиться эта справка.

    Структура

    Справка заполняется по установленной форме, утвержденной приказом ФНС России от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485@. Она включает в себя такие разделы:

    Заголовок

    В нем указывается номер документа (в соответствии с журналом регистрации), дата и год заполнения, а также код ИФНС и номер корректировки.

    Раздел 1

    Данные о налоговом агенте. Здесь указываются сведения о работодателе:

    • наименование (для юрлица) или фамилия, имя и отчество (для физлица);
    • ИНН;
    • КПП;
    • телефон (желательно стационарный);
    • код ОКТМО.

    Раздел 2

    Данные о физическом лице — получателе дохода. Этот раздел содержит информацию о конкретном работнике, на имя которого и составляется документ. В нем содержатся такие данные:

    • ФИО;
    • дата рождения;
    • адрес места жительства;
    • серия и номер паспорт.

    Все эти сведения должны полностью соответствовать данным паспорта, потому что в противном случае справка будет недействительной.

    Раздел 3

    Доходы, облагаемые по ставке. В этом пункте отображается информация по доходам, которые были получены работником за определенный период, а также указывается их код. В большинстве случаев данные предоставляются минимум за предыдущие полгода. Величина ставки налога, по которой идет расчет НДФЛ, чаще всего составляет 13%.

    Раздел 4

    Стандартные, социальные, инвестиционные и имущественные налоговые вычеты. Этот раздел заполняется только в том случае, если за указанный период сотрудник пользовался какими-либо из предусмотренных в НК РФ налоговыми вычетами.

    Раздел 5

    Общие суммы дохода и налога. Здесь обобщается информация по суммам доходов и начисленным на них налогам. Данные этого пункта должны соответствовать информации из раздела 3.

    Нюансы оформления и процедура получения

    Справка подготавливается и выдается бухгалтерией работодателя по месту работы физического лица. При увольнении этот документ могут выдать работнику вместе с трудовой книжкой. Если этого не произошло, то он может обратиться за получением справки к бывшему работодателю даже после увольнения.

    При обращении за справкой работник не должен сообщать работодателю, для каких целей он хочет получить этот документ. Однако в законодательстве не предусмотрено ответственности для работодателя за отказ от выдачи документа.

    Справка может быть подготовлена как в электронном виде, так и на бумажном носителе. В первом случае она заполняется на компьютере и подписывается электронной подписью руководителя. Такой вариант оформления документа чаще всего используется, когда работодатель сдает справку в ИФНС.

    Если документ оформляется для работника, то он обычно изготавливается на бумажном носителе. Помимо заполнения разделов справки максимально полной и точной информацией (в соответствии с документами), справка должна содержать такие обязательные реквизиты:

    • подпись руководителя (или же главного бухгалтера, если он на это уполномочен);
    • печать организации (ставится в нижнем левом углу, на специальном месте для печати).

    Подпись делается синей ручкой и не должна закрываться печатью. Исправления в документе не допускаются — если была допущена ошибка, необходимо заполнить чистый бланк заново. На подготовку справки работодателю отводится 3 рабочих дня с момента обращения работника.

    Срок действия

    В законодательстве не установлен точный срок действия справки, поскольку оформляться она может по различным причинам. Например, если она требуется для получения налогового вычета, то могут понадобиться данные за три предшествующих года — именно за такой максимальный период можно получить вычет.

    При оформлении справки для банка информацию о ее сроке годности также нужно уточнять в конкретном финансово-кредитном учреждении. Поскольку чаще всего банки требуют максимально новые данные, справка должна быть оформлена не позже, чем за месяц до обращения.

    Также не установлено и требований по количеству обращений за справкой. Работник имеет право делать это неограниченное число раз, если она требуется ему для предоставления в определенные органы. Поскольку этот документ делается в течение небольшого срока, то с его получением и своевременным предоставлением по месту требования у работника не должно возникнуть никаких проблем.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

    Источник: https://zakonguru.com/trudovoe/oplata/zarplata/spravka-2-ndfl.html

    Справка 2-НДФЛ в 2020 году: образец заполнения бланка по форме

    Нужна ли справка 2 ндфл для получения социального вычета

    Сокращение НДФЛ расшифровывается, как налог на доходы физлиц. В справке 2-НДФЛ присутствует информация о налогах физического лица и его доходах за определенный промежуток времени. Этот документ может получить каждый сотрудник на своем предприятии, индивидуальный предприниматель и другое лицо.

    В справке отражена:

    • информация о предприятии и работодателе;
    • сведения о служащем;
    • прибыль, которая каждый месяц облагается налогами по базовой ставке 13%;
    • имущественные вычеты, стандартные и социальные вместе с кодами;
    • итоговая цифра всех начислений, вместе с налогами и вычетами.

    Для чего нужна справка 2-НДФЛ

    Данный документ может быть нужен работодателю или работнику предприятия. Ситуации бывают разные.

    Наемщику эта бумага позволяет узнать все необходимые сведения о налоговых отчислениях служащего и его доходах. Требуется руководителю в целях отчетности перед налоговыми органами.

    Самому работнику она помогает получить подробную информацию о всех начислениях за определенный промежуток времени, поможет высчитать налоги.

    Разберем самые частые случаи, когда может потребоваться 2-НДФЛ.

    Государственный социальный вычет

    Получение кредита или оформление ипотеки

    Практически всегда этот документ запрашивают в банках во время оформления займа. Именно он позволит понять, платежеспособен клиент или нет. Иного способа, понять, сможет ли потенциальный заемщик выплачивать долг не существует.

    Оформление налогового имущественного вычета

    В статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации сказано, что гражданин России может взять 2 вычета. Один позволяет заплатить меньший налог при продаже жилья, а второй вернуть определенную сумму при покупке недвижимости. Деньги можно получить на банковский р/сч или внести их в счет каких-либо платежей.

    Получение государственных социальных вычетов

    Без 2-НДФЛ не обойтись, если потребуется оформить соцвычет. К примеру, в случае получения матерью или отцом вычета за сына/дочь, если наследник/ца обучается в университете на платной основе.

    Оформление визы для получения разрешения на въезд в другое государство

    Иногда посольство или консульство требует справку о доходах, особенно это важно в тех странах, где есть проблема с работой. Государство не желает отдавать рабочие места иммигрантам. 2-НДФЛ будет подтверждением трудоустройства и того, что человек получает систематически зарплату.

    Там же есть информация о работодателе и суммы, которые получает работник. Предоставленная информация будет исчерпывающей и доказывает тот факт, что лицо въезжает на территорию другой страны не с целью трудоустроиться.

    Такой документ необходим не только людей, которые трудятся на госпредприятиях, но и для ИП.

    В суд

    Нередко данная справка требуется при судебных разбирательствах ответчику или истцу. Случаи, когда 2-НДФЛ попросят предоставить в орган государственной власти, это:

    1. Решении вопросов по поводу взыскания алиментов. Подача впервые или повторно, если нужен пересмотр дела, при желании произвести перерасчет (если материальное положение плательщика улучшилось или ухудшилось).
    2. Возмещение заработка при прогулах. В данном случае будет высчитываться среднедневная ставка, а для этого понадобится справка о доходах. В ней может быть указан оклад за любой период — 12 , 6 или 3 месяца.

    Для опекунства или усыновления

    Любое лицо, прежде чем взять под свою опеку ребенка или инвалида, должен получать хороший доход. Если материальное положение не соответствует нормам, то ответ органов будет отрицательный.

    Узнать о доходах того или иного претендента можно лишь с помощью справки о доходах. Подлинность документа проверяют в обязательном порядке и сделать это могут как вначале рассмотрения дела, так и позже.

    Чтобы проблем не возникло, желательно брать 2-НДФЛ напрямую из ФНС России.

    Справка в ФСС

    Небольшие деньги в связи с нетрудоспособностью платит Фонд социального страхования Российской Федерации. Чтобы это пособие выплатили, человеку придется собрать все необходимые документы и обратиться в ФСС. К обязательным относится как раз справка 2-НДФЛ.

    Предоставление документа в ФНС руководителем

    Индивидуальные предприниматели и физические лица, каждый год обязаны предоставлять в Федеральную налоговую службу информацию о заработных платах каждого своего работника и удержанных налогах. Подавать 2-НДФЛ в данном случае нужно 1 раз в год, в конце апреля.

    Можно выбрать один наиболее удобный способ — бумажный или электронный. Если работников не больше 10 человек, то есть возможность передать информацию любым вариантом. Если их более 10, то лишь по интернету в электронной форме. Сделать это несложно на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

    Во время приема бумаг, в ФНС проверят все детали, а именно:

    • отсутствие исправлений;
    • присутствие подписей и печатей;
    • наличие реквизитов предприятия и пр.

    Если найдутся какие-либо несоответствия, бумаги отправляются на доработку. Иногда сразу выписываются штрафы.

    При увольнении

    Если человек, который уходит с работы, желает получить вместе с иной документацией и справку 2-НДФЛ, то проблем с этим возникнуть не должно. Нужно просто сообщить об этом начальству. Желательно написать письменное заявление.

    2-НДФЛ в дальнейшем поможет доказать, что все налоги в текущем или прошедшем году исправно выплачивались. Пригодится бумага для:

    • налоговой инспекции;
    • оформления займа в банке;
    • нового начальника при устройстве на работу (при необходимости рассчитать больничный);
    • налогового вычета;
    • начисления различных компенсаций.

    Данную справку можно прийти, получить и позже (на протяжении 3 лет с момента увольнения), но лучше сделать это сразу.

    Иные цели

    Документ может потребоваться и в другие организации. Цель всегда одна — получить информацию о доходе человека. Пригодится при:

    • переходе на другое место работы;
    • занесении данных в справку 3-НДФЛ;
    • зачислении денежных выплат гражданам, признанных безработными (в случае, когда они числятся в центре занятости);
    • расчете пособия по беременности и родам, уходу за малышом;
    • выплатах больничного;
    • начислении денежных выплат по достижении пенсионного возраста.

    Любой работник всегда имеет право попросить бухгалтера выдать на руки ему справку 2-НДФЛ. Лучше всего, если этот запрос будет сделан не в устной форме, а письменно. Руководитель обязан предоставить документ, заверенный подписью и печатью в течении 3 рабочих дней (согласно ТК РФ ст.62)

    Справки 2-НДФЛ, как уже стало понятно, бывают 2 видов. Одна предназначена для работодателей, имеет машиноориентированную форму, которую руководитель предоставляет в ИФНС в конце каждого года. Другая выдается работникам для подтверждения доходности.

    Нововведения в документе 2-НДФЛ

    Назначение справки 2-НДФЛ уже понятно, теперь немного информации о ее заполнении.

    Увидеть форму справки о доходах для сотрудника можно в Приложении 5, которое прикреплено приказом ФНС РФ №ММВ-7-11/566@ от 2 октября 2018 года.

    В последнее время документ немного видоизменился. Появились графы отчетности, если имеет место определенный случай (ликвидация, реформирование организации и пр.). Это:

    • реорганизационная форма (вписывается 1 из 7 кодов) — преобразование, присоединение, ликвидация, разделение, слияние, разделение+присоединение;
    • ИНН/КПП компании, которая была реорганизована.

    В случае, когда ничего подобного не произошло, строки не заполняются, все остальное вносится по образцу.

    Источник: https://OPlatezhah.ru/spravki/2-ndfl

    Для возврата налога нужна справка ндфл

    Нужна ли справка 2 ндфл для получения социального вычета

    pressmaster / Depositphotos.com

    В целях получения физлицами стандартных налоговых вычетов, социальных, имущественных, профессиональных и инвестиционных вычетов налогоплательщик не обязан предоставлять в налоговые органы справки о полученных им доходах и удержанных суммах налога. Однако налоговые инспекторы, которые проводят налоговую проверку, вправе истребовать у проверяемого лица документы, необходимые для проверки. В том числе и справки о полученных им доходах и удержанных суммах налогов. Кроме того, должностные лица налогового органа при необходимости могут ознакомиться с подлинниками документов (п. 1-2 ст. 93 Налогового кодекса). Такие разъяснения содержатся в письме ФНС России от 27 сентября 2018 г. № БС-4-11/[email protected] «О рассмотрении запроса».

    Налоговое ведомство указало, что НК РФ не содержит требований к порядку выдачи налоговыми агентами указанных справок физлицам. В связи с этим юрлицо вправе самостоятельно установить любой порядок выдачи таких справок о полученных физлицами доходах и удержанных суммах налога, не противоречащий действующему законодательству.

    Как исчислить НДФЛ, если сумма налоговых вычетов превышает размер дохода за налоговый период? Узнайте из материала «Налоговая база по НДФЛ. Налоговые вычеты по НДФЛ» в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

    Однако сама форма справки о доходах физлица (2-НДФЛ) утверждена приказом ФНС России от 30 октября 2015 г. № ММВ-7-11/[email protected] «Об утверждении формы сведений о доходах физического лица, порядка заполнения и формата ее представления в электронной форме». По указанной форме налоговые агенты обязаны выдать справку 2-НДФЛ на основании заявления физлица (п. 3 ст. 230 НК РФ).

    Напомним, что налоговый агент не вправе прописывать в трудовом договоре с физлицом условие об уплате НДФЛ за счет своих средств.

    Какие документы нужны на возврат подоходного налога за лечение

    Декларация 3-НДФЛ, заявление на вычет, справка о доходах 2-НДФЛ, паспорт — с такого набора документов потребуется начать оформление вычета любому человеку, решившему воспользоваться своим правом на возврат НДФЛ от потраченных на лечение сумм.

    [2]

    Чтобы сбор документов для налогового вычета за лечение не превратился в бесполезную трату времени, сначала необходимо проверить, все ли законодательно установленные условия и ограничения, связанные с применением социального вычета, соблюдены, уточнив следующие моменты:

    • Оплативший медицинские расходы и получивший медицинскую услугу — один и тот же человек либо указанные лица являются близкими родственниками.

    ВАЖНО! Близкими родственниками считаются родители, супруги и дети в возрасте до 18 лет (в том числе усыновленные и подопечные). См. также «Можно получить соцвычет, если заказчик лечения — супруг».

    • Оплативший медицинские расходы и заявитель вычета — один и тот же человек.

    ВАЖНО! Если лечение оплачено предприятием, налоговики в вычете откажут.

    • Заявляющий вычет налогоплательщик имеет доходы, облагаемые по ставке 13%, и уплаченный в бюджет НДФЛ.

    ВАЖНО! Пенсионеры или ИП на УСН и ЕНВД смогут заявить вычет только при наличии доходов, облагаемых по ставке 13%.

    Если приведенные условия соблюдены, можно смело приступать к сбору следующих документов для вычета НДФЛ на лечение (об этом речь пойдет ниже).

    Ознакомиться с порядком заполнения декларации 3-НДФЛ вы можете в статье «Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ».

    Дорогостоящее лечение: когда оформляется декларация о возврате НДФЛ

    В некоторых случаях возникает необходимость в дорогостоящем лечении, и здесь надо хорошо представлять, какие документы нужны для 3-НДФЛ. Дело в том, что налоговый вычет допускается и в таких обстоятельствах, причем в практически неограниченном размере, но при соблюдении определенных условий:

    • во-первых, вид лечения должен входить в перечень, утвержденный постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 (скачать перечень можно на нашем сайте);
    • во-вторых, приступать к заполнению декларации о возврате подоходного налога за лечение стоит только после получения специфической справки, выдаваемой медучреждением (утверждена приказом Минздрава РФ № 289).

    При получении справки следует обратить внимание на код услуги. Для дорогостоящего лечения в соответствующем поле должна стоять цифра 2. При появлении там единицы вычет будет ограничен обычными рамками в 120 000 руб.

    Справка из медучреждения

    При подаче в налоговую инспекцию документов для возврата НДФЛ за лечение особое внимание следует уделить справке, выдаваемой медицинским учреждением.

    Эта бумага понадобится в том случае, если были оплачены расходы на медицинские услуги.

    ВАЖНО! Форма справки об оплате медицинских услуг утверждена приказом Минздрава и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256.

    Источник: https://oaomgs.ru/dlya-vozvrata-naloga-nuzhna-spravka-ndfl/

    Справка по форме 2-НДФЛ | Образец + Инструкция 2020

    Нужна ли справка 2 ндфл для получения социального вычета

    ВНИМАНИЕ!

    С 1 января 2020 года опять обновится форма 2-НДФЛ.

    Что изменилось + новые бланки можно посмотреть в этой статье.

    2-НДФЛ – официальный документ о доходах физического лица, полученных от конкретного источника (обычно, организации или ИП) и удержанном с этих доходов налоге на доходы физических лиц.

    Организации и индивидуальные предприниматели представляют справки только в случае выплаты доходов наемным работникам и другим физ лицам. Но в отношении себя ИП форму 2-НДФЛ не составляют.

    Представлять справки обязаны как в налоговую инспекцию, так и своим сотрудникам.

    Работникам 2-НДФЛ выдается в течение трех рабочих дней с подачи заявления о выдаче справки.

    Справка может понадобиться при увольнении и переходе на другую работу, оформлении налоговых вычетов, подаче заявки в банк на получение кредита, при обращении за получением визы в значительную часть стран, обращении за пенсией, усыновлении ребенка, подаче документов на оформление различных льгот и т.д.

    Сроки сдачи

    В налоговую справки предоставляются один раз в год:

    • не позднее 1 апреля (до 2 апреля 2018 года, т.к. 1 число – выходной);
    • до 1 марта при невозможности удержать НДФЛ (справки с признаком 2).

    Сведения о доходах неработающих в фирме

    В следующих распространенных случаях мы должны подать сведения о доходах по лицам, неработающим в компании:

    1. Фирма оплатила работы/услуги по договорам подряда;
    2. ООО выплатило дивиденды участникам;
    3. Было арендовано имущество у физического лица (например, помещение или автомобиль);
    4. Были вручены подарки стоимостью более 4 000 руб.;
    5. Оказана материальная помощь неработающим в организации / ИП.

    Когда не надо сдавать 2-НДФЛ

    Не возникает обязанности подавать 2-НДФЛ, когда:

    • приобретены недвижимость, автомобиль, товары у физического лица;
    • стоимость врученных компанией подарков менее 4 000 руб. (при отсутствии других выплачиваемых доходов);
    • был возмещен вред здоровью;
    • оказана материальная помощь близким родственникам умершего работника/работника, вышедшего на пенсию из организации или самому работнику/вышедшему на пенсию работнику в связи со смертью членов его семьи.

    В каком формате подавать 2-НДФЛ

    1) Если число заполненных для налоговой справок 25 и более, нужно передавать 2-НДФЛ по телекоммуникационным каналам связи (через интернет), для чего должен быть заключен договор со специализированной организацией (оператором электронного документооборота между налогоплательщиками и инспекциями).

    Список операторов можно посмотреть на сайте налоговой службы. Также для подачи справок можно воспользоваться сайтом ФНС.

    2) При меньшем количестве подать справки можно на бумаге – принести лично или отправить по почте.

    При подаче 2-НДФЛ в бумажном виде также составляется реестр сведений о доходах – сводный документ с данными о нанимателе, общем количестве справок и таблицей из трех колонок, в первой из которых проставляются номера предоставляемых в налоговую справок, во второй указывается ФИО сотрудников, в третьей проставляются даты их рождения.

    Также в реестре отражается дата представления в налоговый орган справок, дата принятия и данные сотрудника налоговой, принявшего документы. Заполняется реестр всегда в 2-х экземплярах.

    Актуальная форма реестра приведена в приказе ФНС России от 16 сентября 2011 г. № ММВ-7-3/576@. При подаче через интернет реестр сформируется автоматически и отдельно составлять документ не нужно.

    Когда ведение бухгалтерского учета осуществляется в специальной программе (например, различных версиях «1С Бухгалтерия»), отчетность по НДФЛ формируется автоматически, остается только перепроверить корректность заполнения. Также некоторые разработчики предлагают отдельные программы для заполнения отчетности по НДФЛ (например, ресурс 2ndfl.ru).

    Инструкция по заполнению справки 2-НДФЛ

    Указываем:

    1. Год, за который составлена 2-НДФЛ;
    2. Порядковый номер справки;
    3. Дату составления.

    Указывается значение:

    • «1» – во всех случаях, когда НДФЛ был удержан, если справку подает налоговый агент («3» – если форму по этим же основаниям подает правопреемник организации или ее ОП);
    • «2» — когда удержать НДФЛ не было возможности, если документ представляет налоговый агент («4» – если бланк по такому же основанию подает правопреемник).

    Необходимость предоставления 2-НДФЛ с признаком 2 может возникнуть в таких распространенных случаях, как:

    • Вручение человеку, не являющемуся работником компании, неденежного подарка стоимостью больше 4000 руб.;
    • Оплата проезда и жилья представителям контрагентов;
    • Прощение долга уволившемуся сотруднику.

    Следует иметь в виду, что подача справки с признаком 2 не отменяет обязанности подачи справки с признаком 1 по тому же получателю дохода.

    Графа «Номер корректировки»

    Когда справка представляется в первый раз, проставляется “00”. Если мы хотим исправить сведения из предоставленной ранее справки, в графе указывается значение больше предыдущего на единицу – 01,02 и т.д.

    Если представляется аннулирующая справка взамен поданной ранее, указывается «99».

    Примечание: при заполнении корректирующего документа правопреемник налогового агента должен указать номер справки, представленной ранее реорганизованной компанией, и новую дату составления.

    Код налоговой инспекции, в которой организация или ИП состоит на учете

    Можно узнать на сайте ФНС через этот сервис).

    Разделы 3-5

    Показатели (кроме НДФЛ) отражают в рублях и копейках. Сумма налога округляется по правилам арифметики.

    Если мы выплачивали доходы, не облагаемые НДФЛ в полном объеме (перечень таких доходов приведен в статье 217 НК РФ), суммы таких доходов в 2-НДФЛ мы не включаем. Например, в 2-НДФЛ не отражаются:

    • пособия по беременности и родам и по уходу за ребенком до 1,5 лет;
    • выплата увольняемому сотруднику выходного пособия в размере не более трех месячных заработков;
    • единовременная выплата при рождении ребенка в размере до 50 000 руб.

    Доходы работника облагались по разным ставкам – как заполнять?

    Если в течение года одно лицо получило доходы, попадающие под налогообложение по разным ставкам, заполняется одна справка, содержащая разделы 3 – 5 для каждой из ставок. Т.е. все доходы работника, независимо от вида дохода, должны попасть в одну справку.

    Если все данные не помещаются на одном листе, заполняем вторую страницу справки (фактически у нас будет 2 заполненных бланка 2-НДФЛ с одинаковым номером).

    На второй странице указывается номер страницы справки, заполняется заголовок «Справка о доходах физического лица за ______ год № ___ от ___.___.___» (данные в заголовке, включая номер, такие же, как на первой странице), вносятся данные в разделы 3 и 5 (разделы 1 и 2 не заполняются), заполняется поле «Налоговый агент» (внизу документа). Подписывается каждая заполненная страница.

    Пример такой ситуации – выдача организацией своему сотруднику беспроцентного займа. У получателя займа возникнет как доход, облагаемый по ставке 13 % (заработная плата) и доход, попадающий под ставку 35 % (материальная выгода).

    В случае выплаты дивидендов участнику, который работает в организации, они отражаются вместе с другими доходами. Заполнять по дивидендам отдельные разделы 3 и 5 не надо.

    Например, 5 июня 2017 г. участнику Никифорову, который также работает заместителем Генерального директора, выплачены дивиденды 450 000 руб. В данных за июнь (см. образец выше) мы отразим доход по заработной плате с кодом 2000 и доход по дивидендам с кодом 1010.

    Коды доходов и вычетов

    Коды доходов и вычетов устанавливаются приказами ФНС (последние изменения утверждены приказом от 24.10.2017 № ММВ-7-11/820@). Полный перечень кодов по доходам смотрите здесь.

    Но чаще всего придется указывать следующие:
    • 2000 – заработная плата;
    • 2002 – премия;
    • 2012 – отпускные;
    • 2300 – оплата больничного.
    Наиболее употребляемые вычеты для данного раздела:
    • 501 – вычет из стоимости подарков
      (до 4000 руб. в год);
    • 503 – вычет из материальной помощи
      (до 4000 руб. в год).

    Полный перечень кодов по вычетам смотрите здесь.

    При отсутствии суммовых показателей в графах справки проставляется ноль.

    Зарплата за декабрь выплачена в январе – как отразить?

    В справке доходы отражаются в месяце, в котором такой доход считается фактически полученным по нормам Налогового кодекса. Например:

    1) Нашему сотруднику зарплата за декабрь 2017 г. выплачена 12 января 2018 г. – ее сумму мы отразим в справке за 2017 г. в составе доходов за декабрь (т.к. в соответствии с п. 2 ст. 223 Налогового кодекса датой получения дохода в виде оплаты труда признается последний день месяца, за который начислен доход в соответствии с трудовым договором).

    2) Мастеру, работающему у нас по договору подряда, оплата работы, выполненной в декабре 2017 г., произведена 12 января 2018 г. – данная сумма будет включена в 2-НДФЛ за 2018 г. (т.к.

    отдельных норм для оплаты по договорам гражданско-правового характера Налоговым кодексом не предусмотрено, следовательно, мы применяем общую норму, в соответствии с которой дата фактического получения дохода определяется как день его выплаты – п.1 ст. 223 НК РФ).

    Отпускные

    Источник: https://nalog-spravka.ru/spravka-2-ndfl.html

    Все необходимые права
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: