Возврат товара контрагенту в 1 с 8 3

Содержание
  1. Возврат товара поставщику: способы, проводки, нюансы
  2. Закон о возврате товара поставщику в 2019 году
  3. 3 способа возврата товара поставщику: инструкция и документы
  4. Как правильно отражать возврат товара в 2020 году
  5. Как оформить возврат товара от покупателя в 2020 году по новым правилам?
  6. Изменения порядка отражения возврата в книге продаж
  7. Обязан ли покупатель писать заявление на возврат товара?
  8. Документы, необходимые при оформлении возврата товара в 2020 году
  9. Инструкция по учету возврата товаров в 2020 году для покупателя 
  10. Вариант 1. Покупатель оприходовал товар на склад, НДС принял к вычету, отразил его в книге покупок. 
  11.  Вариант 2. Покупатель не оприходовал товары на склад, НДС не был принят к учету. 
  12. Инструкция по учету возврата товаров в 2020 году для продавца 
  13. Оформление возврата в 1С: Управление торговлей 11.4
  14. Оформление возврата товара в 1С: Розница
  15. Возврат за наличные
  16. Возврат по терминалу
  17. Итог
  18. Возврат товара поставщику: проводки в 1С 8.3 и пошаговая инструкция
  19. На что необходимо обратить внимание при возвратах поставщику в 1С 8.3
  20. Отражение в 1С 8.3 возврата поставщику не принятого на учет товара
  21. Приобретение товаров
  22. Регистрация СФ поставщика
  23. Возврат товара поставщику
  24. Как оформить возврат товара поставщику в 1С:Управление торговлей 8.3
  25. Создание документа возврата товара из документа закупки на неордерном складе
  26. Создание документа возврата товара из закупок (отгрузка идет со склада брака)
  27. Создание документа возврата из АРМ: «Закупки» – «Возвраты» – «Возвраты товаров поставщикам»
  28. Оформление операций по возвратам поставщику в ПП «1С:Бухгалтерия 8» редакция 2.0
  29. 1. Товар куплен – оплачен поставщику – возвращен поставщику (расчеты по претензиям ведем на счете 76.02)
  30. 2. Товар куплен – не оплачен поставщику – возвращен поставщику (расчеты по претензиям ведем на счете 76.02)
  31. 3. Товар куплен – оплачен поставщику – возвращен поставщику (расчеты по претензиям ведем на счете 60.02)
  32. 4. Товар куплен – не оплачен поставщику – возвращен поставщику (расчеты по претензиям ведем на счете 60.02)

Возврат товара поставщику: способы, проводки, нюансы

Возврат товара контрагенту в 1 с 8 3

Из этого материала вы узнаете:

  • Что говорит закон о возврате товара поставщику в 2019 году
  • Какие существуют способы возврата товара поставщику
  • Какие бухгалтерские проводки использовать для возврата товара поставщику
  • Как оформить документы для возврата товара поставщику в 2019 году
  • Как делается возврат товара поставщику в 1С (8.3)

Вопрос о том, как правильно осуществить возврат товара поставщику, возникает нередко. В первую очередь, приобретая ту или иную продукцию, обязательно заключайте договор. В данном документе оговариваются все нюансы сделки.

Поэтому если возникнет необходимость вернуть продукцию продавцу, то вам проще будет обосновать суть проблемы и истребовать обратно потраченные деньги.

В этой статье вы найдете ряд рекомендаций, которые будут весьма полезны в подобных ситуациях.

Закон о возврате товара поставщику в 2019 году

В законе (Гражданский кодекс РФ) четко оговорены основания, при наличии которых покупатель может настаивать на возврате покупки обратно продавцу:

  • низкое качество;
  • несоответствие ассортиментному перечню;
  • некомплектность;
  • претензии к упаковке и таре.

При этом каждый из названных случаев не обязательно категорически должен означать возврат, ведь продавец вправе упаковать по-другому, дополнить комплектацию, заменить брак без всяких заявлений и актов. Однако, если обстоятельства того потребуют, неплохо бы иметь представление о том, какие документы необходимы для возврата товара поставщику и как их правильно оформить.

По закону договор между покупателем и продавцом считается расторгнутым, если указанные выше основания присутствуют, но продавец отказывается оформить возврат.

Причем по действующему законодательству, совсем не обязательно, чтобы договор был оформлен в письменном виде либо в нем четко должны были бы быть оговорены возможные причины расторжения.

Просто процедура затянется, если продавец посчитает ваши притязания необоснованными и будет настаивать на своей правоте.

«Аутсорсинг продаж: 7 этапов перевода отдела продаж» Подробнее

Вот точный перечень причин, прописанных в Гражданском кодексе, по которым покупатель может настаивать на возврате товара поставщику:

  1. К приобретенной продукции не были предоставлены (или предоставлены с нарушением сроков) сопроводительные документы, дополнительные инструкции и иные необходимые принадлежности (ст. 464 Гражданского кодекса).
  2. Комплектность нарушена (ст. 480 Гражданского кодекса).
  3. Недостоверность сведений касательно качественных характеристик либо отказ в предоставлении данных сведений (ст. 495 Гражданского кодекса).
  4. В приобретенной продукции обнаружились изъяны, брак, либо она оказалась ненадлежащего качества (ст. 475 Гражданского кодекса).
  5. Упаковка нарушена, либо ее вовсе нет, что неблагоприятно сказывается на свойствах продукции (ст. 482 Гражданского кодекса).
  6. Пересортица либо несоответствие заявленному ассортименту (ст. 468 Гражданского кодекса).
  7. Объем поставки уменьшен, то есть не соответствует количеству, прописанному в контракте (ст.

    466 Гражданского кодекса).

  8. Сроки поставки не соблюдены (ст. 523 Гражданского кодекса).

В тексте договора могут быть прописаны и иные обстоятельства.

Покупатель вправе отказаться от приобретенной продукции на протяжении всего срока годности, если какие-то изъяны были выявлены позже, а не на момент покупки. По закону при отсутствии срока годности дается два года на выполнение процедуры возврата.

3 способа возврата товара поставщику: инструкция и документы

Итак, как сделать возврат товара поставщику? Основополагающий принцип прост. Если уплата НДС возложена на покупателя, то выставленный счет-фактура регистрируется обеими сторонами сделки. У покупателя — в книге продаж (под кодом КВО 01), у поставщика — плательщика НДС — в книге покупок (под кодом КВО 01).

В случаях, когда покупающая сторона неплательщик НДС либо субъект, освобожденный от него, прилагающаяся к отгруженной продукции счет-фактура регистрируется под кодом КВО 16 в книге покупок продавца. Таким образом, счет-фактура по одной и той же сделке вносится у продавца и в книгу покупок (под кодом КВО 16), и в книгу продаж (под кодом КВО 01 / КВО 26).

Это общие положения. Ниже описаны конкретные ситуации.

Ситуация № 1. Брак либо несоответствие заявленным характеристикам были выявлены в момент приема продукции.

Тогда покупатель отказывается выполнять приемку.

Пример: в магазин продуктов поставщик доставил молоко с истекшим сроком годности. Просроченные упаковки владелец вправе не принимать.

Если покупатель обнаружил дефекты, и он может доказать, что они уже присутствовали в момент получения, то вся ответственность за это лежит на продавце (ст. 476 Гражданского кодекса).

Закон выделяет четыре причины, почему за дефекты отвечает контрагент (если не доказано, что они появились уже после того, как продукция оказалась в руках покупателя):

  • нарушались условия хранения;
  • правила эксплуатации были не соблюдены;
  • продукция была испорчена в результате действий третьих лиц;
  • имели место обстоятельства непреодолимой силы.

В договоре на поставку излагается схема проверки качественных характеристик. Статья 474 Гражданского кодекса РФ поясняет, как действовать, если такой договор сторонами не подписывался.

Если покупатель не платит НДС, а продавец согласен принять обратно продукты, не соответствующие нормам качества, то бракованные позиции необходимо вычеркнуть из ТН ТОГР-12.

При данной процедуре в обязательном порядке должен присутствовать если не сам поставщик, то его представитель, к примеру водитель либо экспедитор. Он расписывается в накладной, где вычеркнута позиция с браком (для этого у него должен быть статус материально ответственного лица), а некачественную продукцию увозит.

Что касается предпринимателей — плательщиков НДС, то для них правила возврата некачественного товара поставщику в 2019 году изменились.

Позиции, не соответствующие нормам качества, должны быть вписаны в корректировочный счет-фактуру отдельными строками.

Это делает продавец, таким образом одновременно изменяя и количество поставленной продукции (непринятый товар он забирает обратно), и сумму сделки.

Для покупок, совершенных еще до изменений в законе (2018 г.), корректировочный счет-фактура также формируется по новым правилам, однако сумма НДС вписывается прежняя (18 %).

Не позднее чем через пять рабочих дней контрагент обязан выслать предпринимателю вновь сформированный документ.

Ситуация № 2. Обстоятельства, при которых возврат некачественного товара поставщику осуществляется позднее момента приемки.

В статье 477 Гражданского кодекса РФ изложены условия возврата продукции, ненадлежащее качество которой было выявлено уже в процессе эксплуатации.

При этом оговаривается обязательное соблюдение некоторых сроков:

  • момента окончания действия гарантии;
  • времени окончания сроков хранения;
  • если гарантийные либо сроки хранения для данного вида продукции не предусмотрены, то заказчик имеет право заявить о своих претензиях в течение двух лет. Этот срок исчисляется с момента осуществления доставки покупателю, если отправление происходило по почте;
  • если изъяны были обнаружены ранее чем через два года после сделки, однако позднее окончания срока гарантии (прописанного в договоре и не превышающего двух лет), то отвечает за это продавец. При этом задача заказчика — доказать, что он не виноват в образовании дефектов.

«Расчет прибыли предприятия: полное руководство для начинающих» Подробнее

Эти правила распространяются и на случаи, когда продавец осуществляет доставку из другого региона через подрядчика (а именно — транспортную компанию), который не берет на себя ответственность за прием обратно некачественной продукции.

Тогда применяется схема так называемой обратной реализации:

  • по накладной ТОРГ-12 осуществляете приемку продукции. В присутствии представителя продавца либо подрядчика (обязательное условие) составляете акт об обнаруженных качественных дефектах или о несовпадении заявленного и доставленного количества. Это делается по формам ТОРГ-2 или ТОРГ-1 для отечественной и зарубежной продукции соответственно. На основании этого акта вы можете заявлять требование о возврате товара поставщику. Документ подтверждает, что вам поставили неликвидную продукцию;
  • выявленное несоответствие по качественным характеристикам и объему поставки фиксируете в акте;
  • приобретенную продукцию храните у себя на складе;
  • отправляете претензию продавцу в письменном виде;
  • дожидаетесь, когда она будет рассмотрена;
  • после принятия положительного решения по заявленной претензии составляете накладную ТОРГ-12 с перечнем возвращаемой продукции. Для вас она возвратная, а для контрагента — приходная, потому что по сути в данный момент вы собственник продукции, которую теперь уже поставщик у вас приобретает.

Делаете два экземпляра данной накладной, где в строке «Основание» пишете «возврат некачественной продукции».

Важно! Обязательно указывайте данные приходной накладной (по которой вам поставили товар, оказавшийся дефективным), а также реквизиты из договора.

Ситуация № 3. По обоюдному согласованию с продавцом.

Имеются в виду случаи, когда есть предварительная договоренность (и она действует постоянно) о том, что если срок годности еще не закончился, а реализовать продукцию не удалось, то контрагент готов принять ее обратно.

Это должно быть прописано в договоре на поставку.

Порядок процедуры такой:

  • в счете-фактуре и накладной ТОРГ-12 в графу «Продавец» вписывается ваша фирма, потому что по факту это поставщик покупает у вас продукцию;
  • накладную ТОРГ-2 оформлять не нужно, потому что речь пока идет о продаже товара надлежащего качества.

По сути прямая и обратная реализация с точки зрения документооборота — две одинаковые операции.

Важный момент

Источник: https://sales-generator.ru/blog/vozvrat-tovara-postavshchiku/

Как правильно отражать возврат товара в 2020 году

Возврат товара контрагенту в 1 с 8 3

Возврат товара от покупателя в 2020 году и оформление этой операции несколько изменились. Основная тому причина – это введение увеличенной ставки НДС 20% (ранее она составляла 18%).

Ключевое изменение: счет-фактура составляется непосредственно продавцом, вычет по НДС берется по той ставке, которая действовала на момент продажи (указанного в претензии или заявлении, договоре купли-продажи). 

Возврат товаров в 2020 году может доставить массу неудобств при отражении в учете. Инструкцию по оформлению документов и проведению в бухгалтерском учете можно изучить, прочитав данную статью. В статье есть образцы документов, обязательных к оформлению возврата в 2020 году.

Обратите внимание, что товар нужно отличать от материала. Это сделать поможет статья «Чем товары отличаются от материалов». Основания для возврата товаров в 2020 году Причины, по которым может быть осуществлен возврат товаров в 2020 году, определены в ст.

484 Гражданского кодекса РФ: 

  • Осуществлена поставка неукомплектованных товаров; 
  • Характеристики товаров не соответствуют заявленным, и содержат недостатки, исправить которые не представляется возможным; 
  • Если продавец отказался от поставки, либо обеспечил поставку в меньшем объеме, чем это предусмотрено договором или контрактом; 
  • Продавец систематически нарушает сроки поставки товара; 
  • Продавец не передал необходимые документы к товару; 
  • Предоставлен иной ассортимент товаров, оговоренный ранее. 

Ассортимент не совпадает с указанным в договоре и спецификации. 

Как оформить возврат товара от покупателя в 2020 году по новым правилам?

А это уже прямо зависит от обстоятельства и кто именно желает вернуть покупку (или целую партию) и когда она изначально была совершена. Весомое значение играет и то, является ли заявитель плательщиком НДС. Общий же порядок выглядит следующим образом:

  • заявитель обращается к продавцу с претензией;
  • продавец оформляет счет-фактуру (в подтверждении обратной операции);
  • документы направляются в ФНС для получения вычета.

По окончанию гарантии вернуть партию поставщику нельзя. Если гарантийный срок не указан – он составляет 3 года с момента реализации (производства, если дату продажи установить невозможно).

Изменения порядка отражения возврата в книге продаж

А это уже прямо зависит в отношении какой партии изделий выполняется операция: принятого на учет или нет (если изделия пытаются вернуть поставщику). Соответственно, как обратная операция это оформляется если товар не был поставлен на учет. В противном случае выполняется корректировка реализации.

Обязан ли покупатель писать заявление на возврат товара?

Да, ещё подается накладная (ранее предоставленная поставщиком). Вместо заявления может подаваться претензия (изделия ненадлежащего вида, бракованный, дефектный, с просроченным сроком годности). Корректировочная счет фактура заполняется самим продавцом независимо от того, когда была совершена покупка. Между покупателем и продавцом подписывается расторжение договора купли-продажи.

Документы, необходимые при оформлении возврата товара в 2020 году

Какие нужны документы? От возвращающего партию требуется:

  • заявление на возврат товара от покупателя или претензия;
  • накладная (партия поставлена на учет);
  • расторжение договора.

Продавец также составляет счет-фактуру (с коррекцией), вносит правки в книгу продаж, все это отражается в бухгалтерской отчетности. Бланк можно скачать на сайте ФНС, там же доступен образец.

Для получения налогового вычета в ФНС направляется бухгалтерская отчетность с учетом полученного дохода и расходных операциях, уплаченного НДС по фактической ставке. Данная норма временная, до 2021 года её отменят (тогда же утвердят новый порядок проведения расчета).

В 2020 году «обратная продажа» при возврате не используется. 

Корректировочный счет-фактура выставляется после принятия решения о возврате. А решение принимается после получения продавцом от покупателя документов: 

  • Претензии 
  • акт о выявленных недостатках товаров.

Инструкция по учету возврата товаров в 2020 году для покупателя 

Покупатель должен получить от поставщика корректировочный счет-фактуру, отражающую возврат товара. Дальнейшие действия бухгалтера зависят то того, отражал ли он ранее получение товара и принимал ли к вычету НДС. 

Оформление возврата товара от покупателя в 2020 году не востребуется. Это составляется продавцом (поставщиком), в документе отражается процент НДС в зависимости от даты совершения покупки (выполнения отгрузки).

Правила оформления остаются прежними, изменить необходимо только размер НДС-ставки. Если покупка была совершена в 2018 году, до введения 20%-ой ставки НДС, указывается 18%. Правило останется актуальным и в 2020 году.

Вариант 1. Покупатель оприходовал товар на склад, НДС принял к вычету, отразил его в книге покупок. 

В данном случае бухгалтер должен отразить сумму корректировочного счета-фактуры в книге продаж, таким образом восстановить ранее принятый НДС. При учете налога на прибыль никаких действий быть не должно, т.к. стоимость данного товара ранее не была включена в расходы.

 Бухгалтерские проводки при возврате в данном случае выглядят следующим образом:

Дебет КредитОперация
СТОРНО
41 60  Сторнирована стоимость возвращенного товара
СТОРНО
19 60Сторнирован входной НДС
СТОРНО
6819  Восстановлен ранее зачтенный НДС

Выполнять необходимо сторнирующие проводки в бухгалтерском учете при возврате товара в 2020 году.

 Вариант 2. Покупатель не оприходовал товары на склад, НДС не был принят к учету

В данном случае при учете НДС исправлять ничего не надо, т.к. никаких первоначальных записей в книги покупок и продаж не было. Бракованную продукцию необходимо отражать на забалансовом счете 002 «ТМЦ, принятые на ответственное хранение». При возврате такой продукции делается проводка: Кредит по счету 002. 

Инструкция по учету возврата товаров в 2020 году для продавца 

Достаточно оформить счет-фактуру с коррекцией и отразить факт обратной отгрузки в книге продаж (вносится в тот период, когда совершается операция, а не «задним» числом с последующей подачей «уточненок»).

Во внереализационных доходах также вписываются расходы (для правильного уточнения налога на прибыль в дальнейшем). Бухгалтерские проводки по возврату оформляются как сторнированная стоимость на стоимость возращенных покупок.

Это актуально как для розничного, так и экспортного, но в последнем случае НДС продавец оформляет в любом случае.

Дата корректировочного счета-фактуры должна соответствовать дате фактической передаче товара при возврате. 

На основании корректировочного счета-фактуры поставщик вправе сделать запись в книге покупок и принять к вычету этот НДС. Причем корректировать предыдущие периоды, когда была осуществлена поставка товара, не надо. Данные корректировочного счета-фактуры отражаются в текущем периоде. 

Бухгалтерские проводки при возврате товара у продавца тоже будут сторнирующими. Таблица представлена ниже:

Дебет КредитОперация
СТОРНО
62 90  Сторнирована выручка на размер возвращенного товара
СТОРНО
90 41 Сторнирована себестоимость переданных товаров 
СТОРНО
9068  Принят к вычету НДС возвращенных товаров 

Учет возврата товаров не представляет из себя сложную процедуру. Следуя вышеперечисленным инструкциям, оформить возврат товаров просто. 

Главный момент, который следует учитывать, правильно оформлять документы (корректировочный счет-фактура, акты о несоответствии, претензии). Грамотно заполненные первичные документы — залог того, что у налоговых органов не возникнет претензий к данной сделке.

Оформление возврата в 1С: Управление торговлей 11.4

Правильное оформление возврата в конфигурации 1С:Управление торговлей 11.4 можно изучить, перейдя по ссылке.

Оформление возврата товара в 1С: Розница

Заходим в раздел Закупки, открываем Аналитики хозяйственных операций.

И Создаем новую аналитику хозяйственной операции.

Выбираем из списка операций Возврат от покупателя, вводим аналогичное название для операции и нажимаем Записать и закрыть. Вот в целом и все. Теперь, нам осталось проверить ее работу в действии на рабочем месте кассира.

Для проверки, давайте пробьем какой-либо товар, а затем, нажмем кнопку Возврат.

Находим чек, для поиска которого, можно использовать поиск по номеру чека, дате продажи и Кассы ККМ. Итак, выделяем нужный чек и жмем кнопку с треугольником.

Выбираем причину из добавленной аналитики хоз. операции Возврат от покупателя.

В верхней левой части окна, появится надпись Возврат и кнопка Продажа, будет подсвечена красным, означающее в совокупности, что РМК в Режиме возврата.

Теперь, осталось отредактировать при необходимости чек для возврата конкретного товара, а также, выбрать способ возврата в соответствии с тем, как расплачивался покупатель Наличными или же По банковской карте.

Возврат за наличные

Чтобы вернуть товар, который был продан за наличку, нужно выполнить следующее. Оставляем в окне РМК товар для возврата и нажимаем кнопку Наличные.

Проверяем сумму и нажимаем Enter.

Распечатается чек Возврата с отметкой Наличные, которые мы отдаем покупателю.

Возврат по терминалу

Для возврата по терминалу, вводим РМК в режим возврата и нажимаем Плат.карта.

Затем, нужно сделать возврат денег на банковском терминале. Я буду делать возврат по терминалу Ingenico, для примера, который, как правило, предоставляет Сбербанк для своих клиентов. Итак, заходим в меню терминала, выбираем операцию Возврат стрелками или нажатием цифры 2 и подтверждаем нажатием зеленой кнопки.

Терминал в режиме возврата, указываем сумму возврата и нажимаем зеленую кнопку.

Внимательно проверяем, а затем, вставляем или прикладываем карту клиента.

Если возврат производится до снятия Сверки Итогов на терминале, тогда все пройдет автоматически и будет распечатан чек отмены.

Если возврат производится после Сверки Итогов, тогда вам нужно будет внимательно ввести номер ссылки с чека оплаты, который должен будет предоставить клиент.

Внимательно вводим номер, проверяем и нажимаем зеленую кнопку.

Произойдет успешный возврат средств на карту клиента.

А на терминале, распечатается чек возврата, после появления которого…

Мы возвращаемся в РМК и подтверждаем успешную отмену оплаты, кликнув ДА.

Проверяем сумму и нажимаем кнопку Enter.

Распечатается чек Возврата с отметкой Плат.Картой для отчета. Вот в целом и все.

А после закрытия смены, можно найти в Z-отчете раздел общей суммы возврата за смену, которые нужно будет проконтролировать.

Итог

Правила инициализации возвращения партии от поставщика в 2020 году изменились частично из-за изменения ставки НДС.

Большая часть бухгалтерских операций при этом возлагается на продавца, он составляет накладные, предоставляет их копии. Это своего рода защита прав получателя поставки.

Аналогичным образом выполняется возвращение и качественного изделия (надлежащего качества), если поставщик готов принять его обратно.

Источник: https://1-sys.ru/kak-pravilno-otrazhat-vozvrat-tovara/

Возврат товара поставщику: проводки в 1С 8.3 и пошаговая инструкция

Возврат товара контрагенту в 1 с 8 3

Если товар не соответствует условиям договора или оказался некачественным, то покупатель вправе вернуть его поставщику. Оформление возврата товара поставщику в 1С имеет ряд особенностей, которые мы рассмотрим в данной публикации.

Вы узнаете:

  • как сделать возврат товара поставщику в 1С 8.3 Бухгалтерия;
  • какими документами необходимо воспользоваться;
  • какие проводки по возврату поставщику формируются в 1С 8.3.

Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я»

Внимание! Ставка НДС изменена с 01.01.2019 с 18% на 20% и с 18/118 на 20/120.

На что необходимо обратить внимание при возвратах поставщику в 1С 8.3

Оформление операции возврата поставщику в 1С 8.3 Бухгалтерия зависит от некоторых нюансов:

  • является ли Организация (покупатель) плательщиком НДС;
  • поставлен ли на учет товар до его возврата.

При этом возвращается качественный или не качественный товар, не влияет на оформление.

Возврат материалов поставщику в 1С 8.3 не отличается от возврата товара, поэтому поэтапная инструкция возврата товара поставщику в 1С 8.3 подходит также и для возврата прочих МПЗ.

Возврат товаров поставщику отражается по Дт 76.02 «Расчеты по претензиям» (план счетов 1С). Если возвращенные товары ранее не были оплачены, то при проведении возврата поставщику в 1С 8.3 дополнительно создается проводка Дт 60.01 Кт 76.02, которая автоматически уменьшает долг перед поставщиком на стоимость возвращенных товаров.

Далее в пошаговой инструкции рассмотрим как оформить возврат товара поставщику в 1С 8.3 в различных обстоятельствах и какие проводки формирует 1С Бухгалтерия 8.3 в каждом случае.

Отражение в 1С 8.3 возврата поставщику не принятого на учет товара

10 сентября на склад организации поступил товар Диван «Chairman Парм» (10 шт.) от поставщика ООО «МебельЛэнд» на сумму 210 000 руб. (в т. ч. НДС 18%). При приемке товара был обнаружен брак (5 шт.).

12 сентября бракованный товар была возвращен поставщику.

Если товар с браком берется на ответственное хранение или возвращается только его часть, то оформляется сначала оприходование некачественного товара, а потом возврат его поставщику.

Приобретение товаров

Поступление на склад товара оформите документом Поступление (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) в разделе Покупки — Покупки — Поступление (акты. накладные).

Если вы возвращаете только часть товара, то оформите 2 документа Поступление (акт, накладная): один — на поступление принятого на учет товара, второй — на поступление не принятого на учет товара.

Данные первичных документов в 1С (накладная и СФ) заполняйте одинаково для обоих документов, согласно первичным документам.

Поступление принятого на учет товара

Поступление не принятого на учет товара

В форме укажем:

  • Накладная № от — номер и дата первичного документа;
  • Сумма — общая сумма с НДС по бракованному товару;
  • % НДСБез НДС;
  • Счет учета — 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение».

Проводки по поступлению не принятого на учет товара

Формируется проводка:

  • Дт 002 — отражение не принятого на учет товара.

Регистрация СФ поставщика

Введите дату и номер входящего счета-фактуры внизу формы документа Поступление (акт, накладная) и нажмите кнопку Зарегистрировать.

Документ Счет-фактура полученный на поступление автоматически заполнится.

В Списке документов-оснований должны быть оба документа: поступление принятого и не принятого на учет товара.

Возврат товара поставщику

Возврат поставщику товара, не принятого на учет, оформите документом Возврат товаров поставщику вид операции Покупка, комиссия на основании документа Поступление (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) или в разделе Покупки — Покупки — Возвраты поставщикам.

В форме укажем:

  • Документ поступления — документ, партия из которого возвращается. Может быть не указан, если не известно, из какой партии возвращается товар.

На вкладке Товары заполните:

  • Номенклатура — МПЗ которые возвращаются поставщику;
  • Цена, Сумма — согласно первичным документам;
  • Количество — количество возвращенных МПЗ;
  • % НДС — ставка НДС согласно первичным документам;
  • Счет учета — 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение», т.к. товар не был принят к учету.

Вкладку Расчеты оставьте без изменений.

Проводки

Формируются проводки:

  • Кт 002 — возвращен товар поставщику, не принятый на учет;
  • Дт 60.01 Кт 76.02 — снижена задолженность поставщику за возвращенный товар.

Источник: https://BuhExpert8.ru/obuchenie-1s/1s-buhgalteriya-8-3/vozvrat-tovara-postavshhiku-provodki-v-1s-8-3.html

Как оформить возврат товара поставщику в 1С:Управление торговлей 8.3

Возврат товара контрагенту в 1 с 8 3

В программе 1С:Предприятие 8.3 доступна система «1С:Управление торговлей»* для проведения возврата товара от покупателя продавцу в 1С.

Тут же находится документ «Возврат товаров поставщику», с помощью которого и проводится эта операция.

С одной стороны при проведении возврата товара поставщику не должно возникнуть сложностей, но все-таки возникают различные нюансы, которые мы детально исследуем в данном материале.

*Наша актуальная конфигурация – 1С:Управление торговлей, ред.11 (11.4.9.70).

В данном документе производится оформление возвратов продукции поставщикам (в разрезе данного вопроса все операции находятся в блоке «Закупки»).

Создание возможно двумя способами:

  • По «Приобретению товаров и услуг»;
  • На основании АРМ «Закупки»-«Возвраты»-«Возвраты товаров поставщикам».

В зависимости от того, с какого склада идет оформление возврата, определяются этапы процесса оформления. Это может быть неордерный склад или ордерный (примеры иллюстрируют без использования помещений и ячеек).

В случае неордерного склада списание осуществляется после проведения. На ордерном проведение возврата является сигналом для отгрузки через «Расходный ордер на товары».

Хозяйственные операции бывают:

  • Возврат товаров поставщику;
  • Возврат товаров комитенту.

 Необходимо указывать источник информации о закупке во вкладке «Возврат товаров поставщику» и продукцию необходимо возвратить того же качества, в котором она была оприходована (в противном случае программа не позволит провести документ). Для переведения товара «Годный» в качество «Ограниченно годен/Не годен» («Порча товаров») существует опция «Качество товаров».

При ведении аналитики по браку возврат определенному поставщику можно заполнить номенклатурами с уточненным качеством без указания изначальных данных закупки.

Создание документа возврата товара из документа закупки на неордерном складе

Исходим из того, что в системе есть справочник номенклатуры, складов (ордерный и неордерный), а также контрагентов и организаций. Эти операции будут пропущены. Действия в системе будут иллюстрироваться на основе оптовых складов.

Открываем «Приобретение товаров и услуг» из вкладки Закупки, после чего выбираем «Ввести на основании» и вводим необходимый вид.

Реквизиты из документа-основания заносятся в шапку.

В табличную часть заносятся все товары из документа-основания. Изменение количества, удаление строк возможно. В следующем примере возвращается 1 позиция из 3 в количестве 1шт.

Заполнение цены происходит автоматически из документа-основания с возможностью корректировки в сторону увеличения или уменьшения.

В поле Доставка, заполняемое вручную, выбирается правильный тип доставки и в зависимости от способа вносятся данные о доставке (аналогично как в «Заказ поставщику»).

Дополнительно – автоматическое заполнение из документа-основания. В случае необходимости поля дозаполнятся.

Далее нажимаем на кнопку принятия нашего документа.

Обратите внимание!При оформлении возврата может указываться источник информации о поставке или не указываться.

В системе происходит сверка количества и наименования номенклатур по документу закупки.

В связи с этим, если товар не приходил по указанному в нем ранее документу закупки и надо добавить его в возврат, то выбирается товар и иной документ закупки самостоятельно.

Программа проанализирует закупки по данной номенклатуре и сформирует варианты для заполнения. Также добавлять товар можно без указания закупки.

Второй вариант – с помощью кнопки «Заполнить» – «Добавить товары из поступлений». Автоматически будет произведен отбор для заполнения по контрагенту, складу и организации. Пользователю настройка отбора недоступна. Чтобы увидеть список закупок нужно указать период и нужную номенклатуру, отметив их галочками, после чего нажать «Перенести в документ».

Создание документа возврата товара из закупок (отгрузка идет со склада брака)

В данном случае все делается как и в предыдущем варианте, с единственным отличием – необходимо выбрать склад брака.

Менеджер должен владеть данными о том, сколько и какого товара будет возвращено со склада брака. Если выбранное количество превышает доступный остаток по складу или номенклатура отсутствует на складе – система не проведет такие документы.

Создание документа возврата из АРМ: «Закупки» – «Возвраты» – «Возвраты товаров поставщикам»

Заходим в АРМ, нажимаем «Создать» и выбираем вид операции (тут – «Возврат поставщику», а «Возврат комитенту» нужно разобрать в блоке «Комиссионные продажи»).

Шапка:

  • Заполнение даты текущим значением происходит автоматически;
  • Выбор организации производится вручную из всего списка;
  • Нужного поставщика выбираем из полного списка контрагентов или из последних (выделенных) поставщиков, с которыми работал менеджер;
  • Контрагент обычно заполняется автоматически, но если у поставщика в базе имеется более одного контрагента, программа предложит наиболее часто использующегося. Можно указать нужного контрагента из списка контрагентов поставщика в случае необходимости.

  • Соглашение выбирается из перечня действующих соглашений с поставщиком при условии их использования с конкретным партнером. При неиспользовании соглашений поле не заполняется. Если настройками программы не предусмотрено использование соглашений, то данная графа не выделяется в документе;
  • Договор – подбираем из списка актуальных с данным контрагентом. Вид договора отображается по виду операции. Выбрав операцию «Возврат поставщику» в списке договоров можно будет увидеть договоры с поставщиком, выбрав «Возврат комитенту» – договоры с комитентом;
  • Склад – выбирается из справочника тот, с которого будет производится отгрузка. Присутствие товара на конкретном складе видно в отчете «Ведомость товаров на складах»;
  • Компенсация* – возможно оформление одного из вариантов: Вернуть денежные средства/Оставить в качестве аванса.

*Возможность выбора компенсации будет доступна после оформления табличной части.

Выбирая вариант «Вернуть ДС» документ возврата становится самостоятельным объектом расчетов, по которому станет виден долг поставщика. Основываясь на нем можно сгенерировать документы поступления ДС с операцией возврата.

«Оставить в качестве аванса» показывает, что сумма возврата будет «свободным» выплаченным авансом, который будет в доступе при регистрации зачета оплаты в документах закупки.

Обратите внимание! Когда создается возврат по документу закупки графа «Компенсация» становится неактивной для переключения.

Для выбора необходимого варианта компенсации нужно после нажатия на гиперссылку «Уменьшен долг перед поставщиком» убрать объект взаиморасчетов (нажать delete, потом OK).

Таким образом появляется функция переключения варианта компенсации. При извлечении объекта расчетов, долг приравняется к 0.

Табличная часть: Заполнение можно производить ручным способом, выбрав номенклатуру, количество, цену. Но целесообразней это делать нажав «Заполнить» – «Добавить товары из поступлений» (схема заполнения рассмотрена выше).

Доставка: данный блок заполняется вручную, указывается необходимый способ доставки и в зависимости от него вносятся реквизиты доставки (подобно документу «Заказ поставщику»).

Дополнительно: тут автоматически заполняются данные из документа-основания. Некоторые поля могут дозаполняться вручную.

Провести документ нужно нажав на соответствующую иконку.

Ордерный склад

Методика заполнения схожа с предыдущей, и пример показывает настройку системы генерирования ордеров после создания накладной. Поэтому для фиксации прихода на склад нужно провести «Приобретение товаров и услуг», а затем в АРМ «Склад и Доставка» – «Ордерный склад» провести «Приходный ордер на товары».

Описанные выше методы создания возврата товара после его проведения дают возможность использовать принятый возврат как основу на создание расходного товарного ордера.

Далее в АРМ «Отгрузка товаров со склада» по кнопке «Создать ордера» сгенерируем «Расходный ордер на товары».

Затем необходимо определиться, по всем ли распоряжениям требуется создать ордер или по выделенному и нажать ОК. После создания и автоматического проведения он появится внизу нашего рабочего места.

Текущий ордер подлежит проведению его кладовщиком и заполнению данными о количестве и наименованиям через настройки «НСИ и администрирование».

Настройки формирования расходных ордеров могут быть различных вариантов.

Так, при условии внесения поправок в количество отгружаемого товара кладовщиком в расходном ордере, такой возврат будет находиться в списке заданий на отгрузку, пока по нему не будут отгружены все единицы. При выборе режима формирования расходного ордера «Менеджером», активируется создание «Расходного ордера» на основе нашего документа.

Источник: https://42clouds.com/ru-ru/manuals/kak-oformit-vozvrat-tovara-postavshchiku-v-1s-upravlenie-torgovley-8-3.html

Оформление операций по возвратам поставщику в ПП «1С:Бухгалтерия 8» редакция 2.0

Возврат товара контрагенту в 1 с 8 3

Рассмотрим ситуацию с возвратами. Данные операции всегда вызывают множество вопросов.

Возвратом является передача товара от покупателя к продавцу в случае выявления фактов ненадлежащего исполнения продавцом своих обязанностей по договору купли-продажи, перечисленных в Гражданском кодексе РФ.

Это следующие случаи:

  • согласование заказа нарушена обязанность продавца передать товар свободным от прав третьих лиц (ст. 460 ГК РФ);
  • нарушена обязанность продавца передать принадлежности или документы, относящиеся к товару, в установленный договором срок (ст. 464 ГК РФ);
  • нарушены условия о количестве товара (ст. 466 ГК РФ);
  • нарушены условия об ассортименте товаров (пункты 1 и 2 ст. 468 ГК РФ);
  • передан товар ненадлежащего качества (п. 2 ст. 475 ГК РФ);
  • нарушена комплектация товара (п. 2 ст. 480 ГК РФ);
  • нарушены условия о таре и/или упаковке товара (ст. 482 ГК РФ).

Если же покупатель при возврате не предъявляет продавцу претензий (по качеству, годности и т. д.), согласно вышеназванных нарушений, то данный возврат нужно считать обычной реализацией. И в этом случае покупателю необходимо оформить накладную на отгрузку полученных от него товаров по форме ТОРГ-12.

В данной статье остановимся на возвратах поставщику и отражении различных вариантов в программе «1С: Бухгалтерия 8» редакция 2.0.

При принятии к учету товаров покупатель регистрирует счет-фактуру в книге покупок и НДС полностью принимается к вычету (п. 1 ст. 172 НК РФ), а при возврате товаров – он выставляет поставщику счет-фактуру на возврат, который регистрируется в книге продаж.

В бухгалтерском учете покупателя возврат товаров оформляется проводками по дебету счета 76.02 «Расчеты по претензиям» и кредиту счетов 41.01 «Товары на складах».

Иногда в силу большого товарооборота неудобно расчеты по возвратам выделять на отдельный счет учета 76.02, поскольку постоянно будет необходимо производить взаимозачеты с 60 счетом. Поэтому в данной статье будет рассказано, каким образом можно отражать возвраты через 60 счет.

Возвраты возникают в разных ситуациях: до или после оплаты за полученный товар. Поэтому рассмотрим различные варианты.

В нашем случае будем считать, что все купленные у поставщика товары были приняты к учету на 41 счет на баланс предприятия.

1. Товар куплен – оплачен поставщику – возвращен поставщику (расчеты по претензиям ведем на счете 76.02)

При рассмотрении примеров не будем подробно останавливаться на создании типовых документов в программе «1С: Бухгалтерия 8».

Принятие к учету товаров отразим в программе с помощью типового документа «Поступление товаров и услуг». Товар поступает с НДС. (Отразим поступление счет-фактуры). Возникает кредиторская задолженность по счету 60.01 на сумму 2 000 рублей.

Проводки документа:

Оплату кредиторской задолженности отразим с помощью документа «Списание с расчетного счета».

Проводки документа:

Таким образом, кредиторская задолженность по счету 60.01 полностью погашена. Это видно в отчете «Оборотно-сальдовая ведомость по счету»:

Отразим возврат поставщику с помощью документа «Возврат товаров поставщику», который находится в меню «Покупка» – «Возврат товаров поставщику»:

Поле «Документ поступления» в шапке документа не является обязательным для заполнения, но указание данного документа позволяет сделать взаиморасчеты в разрезе третьего субконто счетов расчетов более наглядными, а также исключить проведение лишних взаимозачетов.

Все изложенные примеры будут рассмотрены с указанием документа-поступления.

Внизу по ссылке отразим счет-фактуру выданный на возврат.

На закладке «Счета учета» по умолчанию счет учета по претензиям заполняется 76.02.

Рассмотрим сейчас этот вариант:

Проводки документа:

Поскольку задолженность по 60.01 закрыта, все проводки формируются с использованием вспомогательного счета 76.02 «Расчеты по претензиям».

Аванс поставщика, возникший в результате возврата, формируется на счете 76.02:

В случае возврата поставщиком денег оформляется документ «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Возврат от поставщика»:

Проводки документа:

Аванс возвращается:

2. Товар куплен – не оплачен поставщику – возвращен поставщику (расчеты по претензиям ведем на счете 76.02)

Принятие к учету товаров отразим в программе с помощью типового документа «Поступление товаров и услуг». Товар поступает с НДС. (Отразим поступление счет-фактуры). Возникает кредиторская задолженность по счету 60.01 на сумму 2 000 рублей.

Проводки документа:

Оплату отражать не будем, сразу же вернем товар.

Отразим возврат поставщику с помощью документа «Возврат товаров поставщику», который находится в меню «Покупка» – «Возврат товаров поставщику».

На закладке «Счета учета» у нас также используется счет 76.02 «Расчеты по претензиям»:

Поскольку до возврата товар не был оплачен, задолженность не образуется ни на каком счете. Но взаиморасчеты отражаются оборотом на счете 76.02:

Внимание! Если в данной ситуации в документе «Возврат товаров поставщику» мы не укажем документ – поступление, то программа «не увидит», какой документ расчетов необходимо закрыть по счету 60.01.

И соответственно проводки по 60.01 счету в этом случае не будет:

Тогда возникнет ситуация, в которой необходимо делать внутренний взаимозачет между 60.01 и 76.02. Это видно из двух отчетов:

3. Товар куплен – оплачен поставщику – возвращен поставщику (расчеты по претензиям ведем на счете 60.02)

Принятие к учету товаров отразим в программе с помощью типового документа «Поступление товаров и услуг». Товар поступает с НДС. (Отразим поступление счет-фактуры). Возникает кредиторская задолженность по счету 60.01 на сумму 2 000 рублей.

Проводки документа:

Оплату кредиторской задолженности отразим с помощью документа «Списание с расчетного счета».

Проводки документа:

Таким образом, кредиторская задолженность по счету 60.01 полностью погашена. Это видно в отчете «Оборотно-сальдовая ведомость по счету»:

Отразим возврат поставщику с помощью документа «Возврат товаров поставщику», который находится в меню «Покупка» – «Возврат товаров поставщику».

На закладке «Счета учета» по умолчанию счет учета по претензиям заполняется 76.02:

В настройках можно установить счет 60.01 или 60.02.

Рассмотрим сейчас вариант, когда счет расчетов по претензиям будет 60.02:

Возникший в результате возврата аванс будет отнесен в дебет счета 60.02:

В отчете данная задолженность будет отражена следующим образом:

В случае возврата поставщиком денег также оформляется документ «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Возврат от поставщика»:

Проводки документа:

Аванс возвращается:

4. Товар куплен – не оплачен поставщику – возвращен поставщику (расчеты по претензиям ведем на счете 60.02)

Принятие к учету товаров отразим в программе с помощью типового документа «Поступление товаров и услуг». Товар поступает с НДС. (Отразим поступление счет-фактуры). Возникает кредиторская задолженность по счету 60.01 на сумму 2 000 рублей.

Проводки документа:

Оплату отражать не будем, сразу же вернем товар.

Отразим возврат поставщику с помощью документа «Возврат товаров поставщику», который находится в:

Меню: Покупка – Возврат товаров поставщику

На закладке «Счета учета» у нас также используется счет 60.02.

Документ «Возврат товаров поставщику»:

Проводки документа:

Задолженности не образуется ни на каком счете, поскольку до возврата товар не был оплачен, однако взаиморасчеты отразились оборотом на счете 60.02:

Примечание: можно указать в документе возврата счет расчетов по претензиям – 60.01:

Но тогда, если за товар уже была произведена оплата, то при возврате аванс будет отражен на счете 60.01:

И соответственно суммы аванса в отчете «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» по счету 60.01 будут отображаться с минусом в кредите, так как это пассивный счет:

Если же предприятие не работает по предоплате с поставщиком, и всегда бывает задолженность, то:

  1. Если в документе «Возврат товаров поставщику» мы не укажем документ-поступление, то по третьему субконто программа «не поймет» с какого документа следует «убрать» задолженность. Соответственно, аванс опять же останется на счете 60.01 по документу возврата:
  2. Если в документе «Возврат товаров поставщику» мы укажем документ-поступление, то все равно в результате проведения взаиморасчетов будет отражаться оборот по 60.01 счету, поскольку программе необходимо закрыть расчеты по третьему субконто.

Проводки документа:

Соответственно, в отчете «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» будет «накручиваться» оборот по 60.01 счету:

Источник: https://drip-center.ru/articles/oformlenie-operaciy-po-vozvratam-postavschiku-v-pp-1sbuhgalteriya-8-redakciya-20/

Все необходимые права
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: